中小企业现金管理问题分析与研究——以重庆某科技公司为例

1重庆某科技公司现金流管理情况

衡量企业资产状况，通常我们用偿债能力指标、营运能力指标和盈利能力指标。我们通过该公司财务报表上的一些表明公司财务状况的数据可以得出该公司的财务状况与经营成果的好坏，如下表2偿债能力指标所示：流动比率和速动比率都是基本低于100%的，这表示该公司偿债能力并不太强，具有一定的经营风险，可以想办法加强对资产负债的管理。在现实生活中有企业就是因为资金在短期内没有尽快回笼而导致企业资金链断裂，因此面临停产或破产的风险；表3营运能力指标所示：该公司的比较低，说明该公司收账能力并不太强，短期偿债能力也比较弱，因此发生坏账损失的风险也比较大。从总体来看，该公司不高也不低，说明该公司的经营效率并不是很强，所以对企业的盈利能力有一定影响，必须尽可能提高公司的营运能力；表4盈利能力指标所示：从净资产收益率来看，从年至年该指标有上升趋势，但是投资回报率比较低，这就说明该公司没有充分利用闲置资金，监管部门并没有尽到其责，所以会导致企业盈利较少。并且该公司的净利润率增长幅度较小，说明企业的盈利能力并不是很强，所以对于公司的薄弱环节必须加强，加强对资金的利用，加强对现金流量管理和经营。

2现金流管理方面的问题

第一，未能建立合理的现金预算管理制度。在现金流量管理方面，该公司还没建立有一套行之有效的管理制度，从而使日常的经营活动整体有些混乱，缺少规范性。在现金流量表的分析方面，公司的各项指标、比率都不太尽人意，比如公司的流动比率和速动比率都比较低、和也不高、净资产收益率和净利润率都偏低。

3针对现金流管理问题提出的对策

参考文献：

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[关键词]：现金管理现金流现金流管理中小企业

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